近年来,经济资本作为商业银行衔接外部监管和主动开展风险防控的重要管理工具,已被国内商业银行广泛采用。但与之配套的经济资本管理作为商业银行自我约束和自我评价的重要管理技术,在我国商业银行的应用尚不成熟。
研究商业银行的经济资本管理将有助于这项管理技术的深入发展和运用,有重要的实用价值和理论意义。本文结合经济资本管理的相关理论,按照经济资本计量、经济资本配置和经济资本评价的分析框架,以S商业银行作为研究对象,对该行经济资本管理中经济资本计量、配置的现状及存在的问题进行了深入分析,进而构建了S银行的经济资本评价体系,并应用于客户价值管理,最后对改进S银行的经济资本管理提出对策和建议。
研究结果表明:第一,S银行已经基本建立了经济资本计量体系,但存在计量精度不高,数据质量较差等问题,通过采用高级法、优化经济资本计量方案能提升计量的准确性;第二,S银行经济资本配置方式较为简单低效,在现有方案中加入调节系数能提升经济资本配置效率,促进资本向价值创造高的机构和区域流动;第三,S银行要以经济资本回报率和经济增加值为核心,以价值最大化为目标构建经济资本评价体系;第四,把经济资本评价应用于客户价值管理能精确衡量客户的综合回报,提升客户价值贡献水平。
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